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Costi indeducibili: amici o nemici?

Costi Indeducibili, cosa sono?

Se il tuo consulente ti ha detto che i costi indeducibili sono una cosa assolutamente da evitare allora probabilmente ti ha dato un buon consiglio.

I costi indeducibili sono oneri che sostieni nel tuo business e che il fisco non ti permette di scaricare, in tutto oppure in parte.

Ad esempio, se hai intestato l’auto alla tua azienda, scopri che l’80% di quello che spendi non lo puoi usare per diminuire le tasse.

In pratica i costi indeducibili vanno sommati alla base imponibile fiscale, ovvero all’importo che devi utilizzare per calcolare le imposte.

Ci sono anche dei (rari) casi in cui ci sono dei costi a deducibilità maggiorata, ovvero che funzionano al contrario, come ad esempio le agevolazioni per i super-ammortamenti.

Nella maggior parte il fisco limita la possibilità di dedurre alcune spese con lo scopo di aumentare fittiziamente la base di calcolo delle tasse (base imponibile) ed in questo modo aumentare l’importo che devi versare.

Fino a qui non c’è nulla di nuovo sotto al sole, pertanto

È sempre bene avere costi che 
puoi scaricare al 100%,

Quindi potrei essere tra le persone che ti consiglia di evitare i costi indeducibili.

Uso il condizionale perché le cose non stanno in questo modo, per lo meno non sempre!

Evitare i costi indeducibili è un consiglio buono solo a metà, perché è un’informazione incompleta… vediamo di cosa si tratta.

Costi Indeducibili: il meccanismo fiscale

Abbiamo visto che i costi indeducibili alzano la tua base imponibile con l’effetto di “riprendere” quel determinato costo e di portare quell’importo nuovamente a tassazione.

Poniamo il caso che tu sostenga dei costi indeducibili di 1.000 euro e verifichiamo nel dettaglio cosa accade ad una ditta individuale oppure ad una società di persone.

Ipotizziamo che l’imprenditore abbia una pressione fiscale totale del 60%, ovvero il 35% di IRPEF e del 25% di INPS.

Quei 1.000 euro diventano immediatamente 600 euro di tasse da pagare… mostruoso vero?

Facciamo una seconda ipotesi nella quale tu hai una SRL ed hai eliminato il problema dei contributi INPS.

Se non sai come fare a ridurre oppure ad eliminare i contributi INPS leggi subito questo articolo.

Tornando all’ipotesi della SRL senza INPS per evitare di avere dei costi indeducibili abbiamo due strade:

  1. abbandoniamo l’idea di fare l’acquisto
  2. lo facciamo (sempre per ipotesi) con dei soldi personali.

Tenendo conto che uno dei modi più usati (e più sbagliati) per prendere soldi dalla SRL è farsi una busta paga da amministratore, ovvero tornare a pagare contributi INPS (questa volta alla gestione separata).

Nel caso della busta paga siamo attorno al 50/60% di tassazione, quindi siamo punto e daccapo.

Anche volendo usare la distribuzione degli utili non siamo messi meglio.

Vediamo quindi una terza via più “smart”.

Costi Indeducibili: un vantaggio nascosto

A questo punto la soluzione è proprio sotto a tuoi occhi: se hai una SRL puoi usare tranquillamente i costi indeducibili perché sono tassati solo al 24%.

La SRL ha infatti una tassazione fissa al 24%, che corrisponde all’aliquota IRES e di questi tempi è moderno dire “imposta FLAT”.
In pratica, per quanto il tuo reddito si possa alzare, pagherai sempre il 24%.

Ti faccio un esempio molto pratico.

Diciamo che vuoi regalare un mazzo di fiori ad una cliente particolarmente “simpatica” oppure prendere delle costose bottiglie di vino francese da regalare ad un cliente per il suo compleanno allora stai sostenendo delle “spese di rappresentanza”.

Questi sono dei classici costi indeducibili per i quali ti è concessa una deducibilità minima, che per semplicità fingo essere zero.

Se hai una SRL lo svantaggio fiscale è quello di pagare circa il 24% d’imposta.

Se invece usi i tuoi soldi personali è facile che ti possano costare il 50/60% di tasse.

Questo è il vantaggio dei costi indeducibili che ogni imprenditore dovrebbe conoscere e che ogni consulente avrebbe il dovere di spiegare ai propri clienti.

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Trasparenza fiscale nella SRL: quando conviene

Trasparenza fiscale oppure IRES

Trasparenza fiscale cosa vuol dire esattamente ?

Si tratta di un sistema di tassazione che puoi scegliere in alternativa alla tassazione IRES.

La SRL nasce con il sistema di tassazione “in capo alla società” e questo vuol dire che sugli utili di esercizio la società andrà a pagare il 24% di IRES.

Oltre a questo dovrà pagare circa un 3.90% di IRAP sia nel caso dell’IRES che nel caso della trasparenza fiscale.

Dato che questa scelta non incide sull’IRAP da qui in poi non ne terrò conto, per il semplice motivo che non incide su quanto ti sto per dire. Continua la lettura di Trasparenza fiscale nella SRL: quando conviene

Pagare le tasse: ci riuscirai quest’estate?

Pagare le tasse è spesso complicato

Si avvicina la scadenza per pagare le tasse e probabilmente il tuo consulente non ti ha ancora comunicato gli importi.

  • Sei preoccupato di non avere i soldi per pagare le tasse?
  • Si avvicina l’ultima scadenza e tu non hai ancora la minima idea degli importi?
  • Non riesci mai a capire quanto paghi da un anno all’altro?

In questo caso devi assolutamente leggere l’articolo di oggi così capirai finalmente come calcolare in pochi minuti quanto devi pagare di tasse tra meno di tre settimane. Continua la lettura di Pagare le tasse: ci riuscirai quest’estate?

contabilità semplificata: le tre grandi menzogne

Contabilità semplificata, ovvero meno burocrazia

Avere la partita IVA significa dover tenere la contabilità, ovvero registrare i movimenti contabili della tua attività.

Tenere una contabilità ordinata ed aggiornata è un preciso dovere di ogni imprenditore, sia sotto il profilo civilistico che sotto il profilo fiscale.

In pratica esistono due obblighi affiancati: un primo obbligo generale di legge ed un secondo obbligo specifico di tipo fiscale.

In Italia abbiamo un regime di auto-tassazione ovvero un regime nel quale il cittadino dichiara spontaneamente i propri redditi, salvo controllo successivo da parte del fisco. Continua la lettura di contabilità semplificata: le tre grandi menzogne

Società OffShore: 3 motivi per non usarle

Società OffShore: il caso Panama Papers

In questi giorni si fa un gran parlare dei Panama Papers, ovvero della fuga di documenti dalla sede dello Studio Mossack-Fonseca di Panama, presso il quale erano appoggiate centinaia di Società OffShore.

Le Società OffShore sono delle società appositamente create in paradisi fiscali ed usate come copertura di attività più o meno lecite. Continua la lettura di Società OffShore: 3 motivi per non usarle

Quante Tasse paga una Azienda in Italia?

In questo breve video darò la mia risposta alla domanda “quante tasse paga una azienda”, ovvero chiarirò con due semplici esempi quante siano le imposte e contributi a carico di una SRL commerciale per verificare quale sia la reale pressione fiscale sulle aziende.

qui di seguito riporto i dati utilizzati come esempio nel video : Continua la lettura di Quante Tasse paga una Azienda in Italia?

network marketing

ovvero come mettere a frutto il proprio tempo libero

Il Network Marketing è un’attività con la quale è possibile ricavare denaro dal proprio tempo libero attraverso un’attività indipendente veramente semplice ed alla portata di tutti.

Si tratta di dedicarsi al marketing di alcuni beni o servizi utilizzando il metodo del marketing referenziale.

Alcune aziende hanno scelto di distribuire prodotti e servizi direttamente ai privati (clienti), che li usano in prima persona e che – se convinti della qualità – li propongono e li distribuiscono ai propri familiari, amici e conoscenti, entrando in questo business come potenziali distributori.

Si crea, dunque, un passaparola spontaneo, che sostituisce la pubblicità tradizionale.

Continua la lettura di network marketing