Punto di Pareggio (per imprese di servizi e consulenza)

Punto di pareggio con pochi costi

Il punto di pareggio nelle piccole attività di servizi può essere complicato soprattutto se:

  • non hai chiarezza di come stabilire i prezzi di vendita
  • apparentemente hai pochi costi
  • non sei certo di come calcolare il margine di contribuzione
  • il prezzo di listino dei tuoi servizi può incidere negativamente sul tuo fatturato

In questo articolo ti spiego esattamente le difficoltà delle piccole aziende che vendono servizi e consulenza.

Ti darò il mio personale punto di vista sul come calcolare il punto di pareggio e stabilire il tuo listino prezzi.

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Break Even Point (BEP)

Break Even Point, ovvero il tuo “Punto di Pareggio”

Break Even Point, ovvero quando ti trovi a guardare i conti della tua azienda e ti capita di non capire esattamente da dove iniziare a migliorare.

  • Quali sono i costi che posso tagliare?
  • Qual’è il margine di ricarico che devo calcolare?
  • Quanto mi costa esattamente questo prodotto oppure questo servizio?
  • Quanto incide questa o quella determinata spesa?

Se ti stai facendo queste domande allora sei nel posto giusto perché stai per scoprire come calcolare in modo semplice ed efficace il tuo Break Even Point. Continua la lettura di Break Even Point (BEP)

Costi indeducibili: amici o nemici?

Costi Indeducibili, cosa sono?

Se il tuo consulente ti ha detto che i costi indeducibili sono una cosa assolutamente da evitare allora probabilmente ti ha dato un buon consiglio.

I costi indeducibili sono oneri che sostieni nel tuo business e che il fisco non ti permette di scaricare, in tutto oppure in parte.

Ad esempio, se hai intestato l’auto alla tua azienda, scopri che l’80% di quello che spendi non lo puoi usare per diminuire le tasse.

In pratica i costi indeducibili vanno sommati alla base imponibile fiscale, ovvero all’importo che devi utilizzare per calcolare le imposte.

Ci sono anche dei (rari) casi in cui ci sono dei costi a deducibilità maggiorata, ovvero che funzionano al contrario, come ad esempio le agevolazioni per i super-ammortamenti.

Nella maggior parte il fisco limita la possibilità di dedurre alcune spese con lo scopo di aumentare fittiziamente la base di calcolo delle tasse (base imponibile) ed in questo modo aumentare l’importo che devi versare.

Fino a qui non c’è nulla di nuovo sotto al sole, pertanto

È sempre bene avere costi che 
puoi scaricare al 100%,

Quindi potrei essere tra le persone che ti consiglia di evitare i costi indeducibili.

Uso il condizionale perché le cose non stanno in questo modo, per lo meno non sempre!

Evitare i costi indeducibili è un consiglio buono solo a metà, perché è un’informazione incompleta… vediamo di cosa si tratta.

Costi Indeducibili: il meccanismo fiscale

Abbiamo visto che i costi indeducibili alzano la tua base imponibile con l’effetto di “riprendere” quel determinato costo e di portare quell’importo nuovamente a tassazione.

Poniamo il caso che tu sostenga dei costi indeducibili di 1.000 euro e verifichiamo nel dettaglio cosa accade ad una ditta individuale oppure ad una società di persone.

Ipotizziamo che l’imprenditore abbia una pressione fiscale totale del 60%, ovvero il 35% di IRPEF e del 25% di INPS.

Quei 1.000 euro diventano immediatamente 600 euro di tasse da pagare… mostruoso vero?

Facciamo una seconda ipotesi nella quale tu hai una SRL ed hai eliminato il problema dei contributi INPS.

Se non sai come fare a ridurre oppure ad eliminare i contributi INPS leggi subito questo articolo.

Tornando all’ipotesi della SRL senza INPS per evitare di avere dei costi indeducibili abbiamo due strade:

  1. abbandoniamo l’idea di fare l’acquisto
  2. lo facciamo (sempre per ipotesi) con dei soldi personali.

Tenendo conto che uno dei modi più usati (e più sbagliati) per prendere soldi dalla SRL è farsi una busta paga da amministratore, ovvero tornare a pagare contributi INPS (questa volta alla gestione separata).

Nel caso della busta paga siamo attorno al 50/60% di tassazione, quindi siamo punto e daccapo.

Anche volendo usare la distribuzione degli utili non siamo messi meglio.

Vediamo quindi una terza via più “smart”.

Costi Indeducibili: un vantaggio nascosto

A questo punto la soluzione è proprio sotto a tuoi occhi: se hai una SRL puoi usare tranquillamente i costi indeducibili perché sono tassati solo al 24%.

La SRL ha infatti una tassazione fissa al 24%, che corrisponde all’aliquota IRES e di questi tempi è moderno dire “imposta FLAT”.
In pratica, per quanto il tuo reddito si possa alzare, pagherai sempre il 24%.

Ti faccio un esempio molto pratico.

Diciamo che vuoi regalare un mazzo di fiori ad una cliente particolarmente “simpatica” oppure prendere delle costose bottiglie di vino francese da regalare ad un cliente per il suo compleanno allora stai sostenendo delle “spese di rappresentanza”.

Questi sono dei classici costi indeducibili per i quali ti è concessa una deducibilità minima, che per semplicità fingo essere zero.

Se hai una SRL lo svantaggio fiscale è quello di pagare circa il 24% d’imposta.

Se invece usi i tuoi soldi personali è facile che ti possano costare il 50/60% di tasse.

Questo è il vantaggio dei costi indeducibili che ogni imprenditore dovrebbe conoscere e che ogni consulente avrebbe il dovere di spiegare ai propri clienti.

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Magazzino contabile e fiscale

Magazzino ed utili di bilancio: eterni nemici

Magazzino contabile e fiscale è la prima voce che stona quasi sempre nei bilanci delle aziende.

Per un motivo o per l’altro il fatto di “taroccare” i dati di magazzino sembra essere una costante da parte di un gran numero di imprenditori.

Le rimanenze di magazzino sono apparentemente facili da alterare e possono comportare grosse variazioni sui risultati di bilancio.

Per questo motivo gli imprenditori un po’ cialtroni si lasciano facilmente tentare dalla possibilità di alterare le rimanenze e rimettere in sesto i bilanci. Continua la lettura di Magazzino contabile e fiscale

Trasparenza fiscale nella SRL: quando conviene

Trasparenza fiscale oppure IRES

Trasparenza fiscale cosa vuol dire esattamente ?

Si tratta di un sistema di tassazione che puoi scegliere in alternativa alla tassazione IRES.

La SRL nasce con il sistema di tassazione “in capo alla società” e questo vuol dire che sugli utili di esercizio la società andrà a pagare il 24% di IRES.

Oltre a questo dovrà pagare circa un 3.90% di IRAP sia nel caso dell’IRES che nel caso della trasparenza fiscale.

Dato che questa scelta non incide sull’IRAP da qui in poi non ne terrò conto, per il semplice motivo che non incide su quanto ti sto per dire. Continua la lettura di Trasparenza fiscale nella SRL: quando conviene

SRL unipersonale: 3,5 buoni motivi per evitarla

SRL unipersonale – di cosa si tratta?

La SRL Unipersonale, conosciuta anche come SRL a socio unico, è una società che è di proprietà di un unico soggetto.

Puoi costruire da zero una SRL Unipersonale intestando sin dal primo giorno tutte le quote a te stesso.

In alternativa puoi arrivare ad una SRL a socio unico in una seconda fase, ad esempio, acquistando le quote degli altri soci che escono dalla società.

Nelle società di capitali hai infatti la possibilità di essere socio unico.

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Abuso del diritto: perché non dare le quote della SRL alla nonna

Abuso del diritto, un sistema per fregarti

La Corte di Cassazione ha definito l’abuso del diritto come il “divieto di ottenere vantaggi fiscali con l’uso distorto di strumenti giuridici leciti al fine di ottenere un vantaggio fiscale senza che ci siano valide ragioni economiche a giustificazione degli atti compiuti”.

Credo che un esempio (banale come al solito) potrà chiarire in modo più semplice questo concetto.

Immagina di avere una SRL commerciale della quale tu detieni il 98% delle quote ed il restante 2% è intestato alla nonna.

La tua SRL produce ogni anno 100k di utile sul quale tu vai a pagare il 25% (circa) di contributi INPS. Continua la lettura di Abuso del diritto: perché non dare le quote della SRL alla nonna

regime dei minimi: perché lo sconsiglio

Regime dei minimi: tutti i vantaggi

Vuoi aprire un’attività? Allora non fare l’errore di aprire con il regime dei minimi perché potresti scavarti la fossa da solo.

Apparentemente il regime dei minimi è super conveniente:

  • Puoi partire con poche spese.
  • Hai le tasse più basse rispetto alla ditta individuale.
  • Hai una contabilità super semplice.
  • Ci sono meno adempimenti fiscali e niente Studi di Settore.
  • Niente IRAP e, soprattutto, niente IVA.

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Pagare le tasse: ci riuscirai quest’estate?

Pagare le tasse è spesso complicato

Si avvicina la scadenza per pagare le tasse e probabilmente il tuo consulente non ti ha ancora comunicato gli importi.

  • Sei preoccupato di non avere i soldi per pagare le tasse?
  • Si avvicina l’ultima scadenza e tu non hai ancora la minima idea degli importi?
  • Non riesci mai a capire quanto paghi da un anno all’altro?

In questo caso devi assolutamente leggere l’articolo di oggi così capirai finalmente come calcolare in pochi minuti quanto devi pagare di tasse tra meno di tre settimane. Continua la lettura di Pagare le tasse: ci riuscirai quest’estate?

Evadere il fisco, quanto serve realmente

evadere il fisco piace sempre

Non puoi negare che ad una buona parte degli imprenditori e liberi professionisti l’idea di evadere il fisco piace molto.

Da come ho iniziato questo articolo avrai già capito che la mia opinione sul fare nero è piuttosto critica.

Ovviamente non sono un chierichetto e nemmeno una persona che si scandalizza per qualche biglietto da cento sottobanco.

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